Лимиты по оплате наличными в Испании: изучаем законодательство

Тот факт, что выпущенные в России и Беларуси банковские карты не работают в странах Евросоюза, сильно усложняет жизнь туристам и переезжающим. Если вы переезжаете или собираетесь в путешествие, и рассчитываете расплачиваться только наличными, вам нужно знать лимиты по оплате наличными в Испании. Они устанавливаются с целью активизации действий по предотвращению и борьбе с мошенничеством, а также для предотвращения отмывания денег. Но, к сожалению, является сильным ограничением свободы пользователей. 

Ограничение платежей наличными в Испании устанавливается Законом 7/2012 от 29 октября о внесении изменений в налоговое и бюджетное законодательство с поправками, внесенными положением 5 Закона 34/2015 от 21 сентября, а также статье 18 Закона 11/2021 от 9 июля. 

Лимиты по оплате наличными в случае крупных покупок

Согласно нормативным положениям, операции, в которых одна из участвующих сторон выступает в качестве официального предпринимателя или аутономо, не могут оплачиваться наличными на сумму, равную или превышающую 1000 евро (или их эквивалент в иностранной валюте). Эта сумма увеличивается до 10 000 евро (или ее эквивалента в иностранной валюте), если лицо, производящее платеж, является физическим лицом, которое подтверждает, что у него нет налоговой резиденции в Испании и что он не является предпринимателем или аутономо. Для расчета этих сумм необходимо сложить суммы всех операций или платежей, на которые могла быть разделена оплата товара или услуги. 

Если ни одна из сторон (продавец/покупатель) не выступает в качестве предпринимателя или аутономо, сделка не подлежит ограничению платежей и может быть оплачена наличными, какой бы  ни была ее сумма.

Например, при купле-продаже недвижимости, в которой стороны участвуют только как частные лица, ограничение на оплату наличными не применяется. Наличные можно использовать без каких-либо ограничений. Внимание! Однако в этих случаях всегда будет действовать еще одно конкретное ограничение, которое затрагивает другой вопрос: перемещение платежных средств, о котором говорится в Законе 10/2010 о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (LPBCPT).

В этой связи статья 34.1 Закона 10/2010 от 28 апреля о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма определяет, что физические лица должны подать предварительную декларацию (модель S1), которые либо за свой счет, либо за счет третьих лиц совершают следующие действия:

• Вывоз или ввоз на национальную территорию платежных средств на сумму, равную или превышающую 10 000 евро, или их эквивалент в иностранной валюте.
• Перемещение по территории Испании платежных средств на сумму, равную или превышающую 10 000 евро, или их эквивалент в иностранной валюте.

Возвращаясь к примеру купли-продажи недвижимости, совершенной двумя частными лицами, важно подчеркнуть, что оплата за объект (которая явно составит более 10 000 евро) может быть выплачена наличными. Но эта сумма должна быть задекларирована согласно модели S1. 

Лимиты по оплате наличными в случае аренды имущества 

Налоговое агентство (AEAT), подняло вопрос ограничения движения наличных при оплате аренды имущества, и выделяет следующее: 

• В случае аренды офисной или другой нежилой недвижимости, в котором по крайней мере одна из сторон, участвующих в сделке, является предпринимателем или профессионалом, на операцию распространяются ограничения на оплату наличными, если  сумма арендной платы равна или превышает 1000 евро.
• В случае аренды недвижимости, предназначенной исключительно для проживания, в которой арендодатель является физическим лицом, профессионально занимающимся арендной деятельностью, также применяется ограничение оплаты наличными, как в первом пункте. 
• В случае аренды недвижимости, предназначенной исключительно для жилья, в которой арендодателем является физическое лицо, которое не занимается арендной деятельностью в качестве предпринимателя или профессионала, ограничение на оплату наличными не применяется.

Ограничения по выплате заработной платы наличными

Когда предприниматель выплачивает зарплату работникам, на него распространяется запрет на оплату наличными, если их сумма равна или превышает 1000 евро. Статья 29.4 Сводного текста Закона о статусе трудящихся (утвержденного Королевским Законодательным декретом 2/2015 от 23 октября) разрешает производить оплату наличными. Но если их сумма равна или превышает 1000 евро эта возможность будет ограничена статьей 7 Закона 7/2012.

Оплата каждому работнику - это отдельная операция, поэтому ограничение применяется к каждому из работников, а не к общей сумме заработной платы, выплачиваемой компанией, так что, если предприниматель выплачивает некоторым работникам заработную плату ниже 1000 евро, он может делать это наличными согласно платежным ведомостям.

Лимит на оплату наличными на банковский счет получателя платежа

В этих случаях ограничение на платежи наличными не действует, как прямо предусмотрено законом (статья 7.5 Закона 7/2012): ограничение на платежи наличными не распространяется на платежи и доходы, осуществляемые в кредитных организациях, осуществляемые непосредственно на банковский счет получателя, с указанием операции или номера платежа. счета-фактуры, к которому относится платеж. Оба участника, плательщик и получатель, должны хранить платежные документы в течение пяти лет с даты платежа (ст. 7 Закона 7/2012).

Да, разбираться с наличными в Испании не всегда просто. Если не хотите усложнять себе этим жизнь, но ваши банковские карты не работают в Испании, знайте, что удобное и легальное решение есть. Подробности в следующих статьях!